تحسين الرقابة المالية وإدارة الخزينة في المؤسسات

المقدمة:

تهدف هذه الدورة إلى تطوير مهارات المشاركين في تعزيز الرقابة المالية وإدارة الخزينة بشكل فعال داخل المؤسسات. من خلال هذه الدورة، ستتعلم كيفية تطبيق أسس الرقابة الداخلية لضمان دقة العمليات المالية وحمايتها من المخاطر. كما ستكتسب معرفة بأحدث الأدوات والتقنيات المستخدمة في إدارة الخزينة، بما يساهم في تحسين تدفق السيولة المالية، وضمان الاستخدام الأمثل للموارد المالية. الدورة توفر للمشاركين استراتيجيات عملية لتحقيق الكفاءة المالية والاستقرار المالي على المدى الطويل.

أهداف الدورة:

في نهاية هذا البرنامج، سيكون المشاركون قادرين على:

• فهم الأساسيات والمفاهيم المالية الأساسية
• تحليل الأداء المالي للمؤسسة
• إدارة الخزينة وتنظيم التدفقات النقدية
• تطوير أنظمة الرقابة المالية الداخلية
• إعداد تقارير مالية دقيقة وشفافة
•  

منهجية الدورة:

تركز الدورة على تحسين الرقابة المالية وإدارة الخزينة في المؤسسات من خلال تطبيق أفضل الممارسات لضمان الشفافية والكفاءة في العمليات المالية. يتم تدريب المشاركين على تقنيات المراقبة الداخلية، إعداد التقارير المالية، وتحليل التدفقات النقدية لإدارة الخزينة بفعالية. تشمل الأنشطة ورش عمل تفاعلية لتطبيق أدوات الرقابة مثل تحليل المخاطر، التنبؤ المالي، وإدارة السيولة. كما يتم استعراض استراتيجيات فعالة لتحقيق التوازن بين الدخل والمصروفات، تحسين إدارة الأصول والخصوم، وتطوير خطط احتياطية لإدارة الأزمات المالية. تهدف الدورة إلى تمكين المشاركين من اتخاذ قرارات مالية مدروسة تضمن استدامة العمليات المالية للمؤسسة.

محاور الدورة:

الأساليب الحديثة في التحليل المالي:

• كيفية قياس مدى نجاح الإدارة في المحافظة على السيولة المتاحة والاستغلال الأمثل لها
• الكشف عن نقاط الضعف والقوة في كيفية إدارة الأصول ومصادر التمويل
• سبل تطوير سياسة التمويل التي تتبعها المؤسسة
• أسس المفاضلة بين سبل التمويل المتاحة
• سبل تخفيض المخاطر التي تتعرض لها المؤسسة
• علاج الخلل والاضطراب المالي

إطار المحاسبة عن التدفقات النقدية السيولة:

• العسر المالي الفني
• العسر المالي الحقيقي
• مصادر الحكم وتقييم السيولة قصيرة الأجل
• مؤشرات السيولة التي ترتبط بقائمة المركز المالي ( الميزانية ). Fund Flow
• مؤشرات سيولة ترتبط بقائمة الدخل

قائمة التدفقات النقدية:

• مدى كفاية التدفق النقدي Cash Flow Adequacy Ratio
• مؤشرات التدفق النقدي إلى النفقات الرأسمالية Cash to Capital Expenditures Ratio
• مؤشرات التدفق النقدي إلى الديون Cash to Total Debt Ratio
• مؤشر التدفق النقدي الحر Total Free Cash Flow Ratio
• مقارنة صافى الربح مع صافى التدفقات النقدية من التشغيل
• عائد التدفق النقدي
• التدفق النقدي إلى الأصول

الأساليب الحديثة للتنبؤ بقائمة التدفقات النقدية:

• ما هي أهمية إعداد قائمة للتدفق النقدي
• أهداف قائمه التدفقات النقدية
• الاستخدام الداخلي والخارجي لقائمه التدفقات النقدية
• مما تتكون قائمة التدفق النقدي
• أنشطة التدفقات النقدية
• لماذا كلمة النقدية وما في حكمها ؟
• شكل قائمه التدفقات النقدية

الرقابة على التدفقات النقدية التي تتأثر بها الموازنة العامة:

• المقارنة بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي
• أسباب التحول إلى الأساس النقدي
• ما هو الفرق بين قائمه الدخل وقائمه التدفقات النقدية ؟
• التمييز بين الموازنة النقدية وقائمه التدفقات النقدية

الرقابة على عمليات البنك ومطابقتها:

• الرقابة على الإيداعات عن طريق مطابقة إشعارات الإضافة الواردة من البنك مع قسائم الإيداع المرسلة إليه ثم مراجعة مفرداتها على المقيد بدفتر النقدية
• مطابقة جملة المبالغ المودعة في البنك مع جملة المقبوضات كما هي مثبتة في دفتر النقدية عن الفترة موضوع المراجعة
• الرقابة على المسحوبات عن طريق مطابقة كعوب الشيكات مع إشعارات الخصم الواردة من البنك
• مطابقة المبالغ المودعة والمسحوبة في كشف حساب البنك مع المبالغ المقيدة في دفتر النقدية
• مطابقة تواريخ إيداع النقدية الواردة بكشف حساب البنك مع التواريخ الظاهرة بدفتر النقدية