الميزنة المتكاملة والتخطيط المالي والتنبؤ

المقدمة

يجب أن تبدأ أي خطة جيدة بتوقع دقيق، والذي بدوره يمهد الطريق لإعداد ميزانية فعالة. الاستراتيجية هي خطة طويلة الأمد تحدد ما ستفعله الشركة لتحقيق سياساتها وأهدافها. أما الميزانية، فهي الخطة القصيرة الأمد التي توضح كيفية تحقيق هذه الاستراتيجيات. وتعتبر الميزانية تقديرًا للأنشطة التي يجب على الشركة تطويرها لتحقيق خططها القصيرة الأمد.

أهداف الدورة

في نهاية هذا البرنامج، سيكون المشاركون قادرين على:

• فهم عملية التخطيط والميزانية وتطبيقها بشكل فعال.
• توقع تدفقات النقدية بدقة واستخدام الأدوات الإحصائية للتحليل والتنبؤ.
• حساب تكلفة رأس المال وتطبيق النماذج المالية لتقييم الاستثمارات.
• استخدام تحليل السيناريو للتخطيط لمختلف الظروف.
• تحليل البيانات المالية بفعالية وتطبيق أدوات Excel المتقدمة.
• إنشاء ميزانية فعالة ومراقبتها باستخدام أساليب الرقابة الميزانية.
• فهم أنظمة التكلفة وتطبيقها على الأنشطة المختلفة.
• تحسين أنظمة التكلفة باستخدام منهجية التكلفة المستندة إلى الأنشطة (ABC).
• تصميم نظام ABC وفهم مزاياه وعيوبه.
• تقييم الأداء باستخدام بطاقة الأداء المتوازنة (Balanced Scorecard).

منهجية الدورة

تعتمد منهجية هذه الدورة على تقديم أسس الميزنة المتكاملة والتخطيط المالي والتنبؤ، مع التركيز على تحقيق تنسيق فعال بين مختلف وظائف المؤسسة لضمان استدامة الأداء المالي. يتم استعراض تقنيات إعداد الموازنات الشاملة، وربطها بالأهداف الاستراتيجية للمؤسسة، وتطبيق أدوات التنبؤ المالي لتحليل الاتجاهات المستقبلية. يُقدَّم المحتوى بشكل نظري مدعوم بأمثلة تطبيقية ودراسات حالة، مما يمكن المشاركين من تطوير مهاراتهم في إعداد موازنات دقيقة وشاملة، وإجراء تخطيط مالي محكم، وتوقع التحديات والفرص المستقبلية لتحقيق نمو مالي مستدام.

محاور الدورة

الوحدة الأولى، التخطيط للنجاح:

• ما هي استراتيجيات التخطيط؟
• العمل مع دورة التخطيط
• الرسالة
• التحليل الاستراتيجي
• الخيار الاستراتيجي
• التنفيذ الاستراتيجي
• الأهداف الشركاتية
• القيمة الشركاتية وقيمة المساهمين
• مشكلة الوكالة وحوكمة الشركات
• متطلبات التخطيط ورأس المال العامل
• مخطط الملخص
• التخطيط المالي للنمو
• عمل نموذج مالي
• تطوير مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs)
• البطاقة المتوازنة

الوحدة الثانية، عملية التنبؤ:

• تحديد الغرض والهدف من التنبؤ
• تحليل البيانات
• أدوات التحليل الإحصائي
• التحليل الكمي والتنبؤ
• تقنيات التنبؤ
• نماذج التحليل أحادية المتغيرات: السلاسل الزمنية؛ المتوسطات المتحركة؛ التنعيم الإسكاني؛ تطور الاتجاه
• نماذج التحليل السببي - تحليل الانحدار

الوحدة الثالثة، عملية الموازنة:

• لماذا نقوم بعمل موازنة؟ - أهداف الموازنة
• التخطيط والرقابة
• عمل ميزانية للمبيعات والتكاليف
• مراحل عملية الموازنة
• عملية إعداد الموازنة
• مراقبة عدد العاملين وتكاليف العمالة في نموذج الموازنة
• مراعاة الاهلاك في نموذج الموازنة
• وضع الموازنة كاملة

الوحدة الرابعة، السيطرة الموازنية:

• تكلفة قياسية
• أهداف التكلفة القياسية
• الموازنات المرنة
• تحليل الاختلافات
• أسباب الاختلافات
• تخطيط وتشغيل الاختلافات

الوحدة الخامسة، توقع النفقات - تكلفة الأنشطة المستندة إلى النشاط (ABC) والموازنة المستندة إلى النشاط (ABB):

• الأنشطة التي تسبب التكاليف
• العمليات والأنشطة
• تحت- وفوق-التكلفة - تبادل التكاليف بين المنتجات
• تكلفة الأنشطة المستندة إلى النشاط (ABC)
• تحسين نظام التكلفة
• ABC وإدارة التكاليف
• تصميم أنظمة ABC
• التسلسل التكلفي وعوامل الأسعار
• مزايا وعيوب أنظمة ABC
• من الميزانية التقليدية إلى الموازنة المستندة إلى الأنشطة (ABB)
• عملية ABB
• الحوافز والجانب السلوكي للميزانية.